✨ Profitez du déficit foncier pour réduire vos impôts !

Vous êtes propriétaire d’un bien immobilier mis en location nue ? Saviez-vous que sous certaines conditions, vous pouvez alléger votre facture fiscale si vos charges sont supérieures à vos revenus fonciers ? C’est le principe du déficit foncier, un mécanisme fiscal avantageux ! Comment en tirer parti ? Comment calculer son montant ? On vous explique tout ! 🏡📉

🔍 Qu’est-ce que le déficit foncier ?

Si vous louez un logement non meublé à usage d’habitation et que vous relevez du régime d’imposition au réel, vous avez la possibilité de déduire vos charges de vos revenus fonciers.

Lorsque vos charges sont supérieures aux loyers perçus, cela génère un déficit foncier. Ce montant excédentaire peut être déduit de votre revenu global (salaires, pensions, etc.), permettant ainsi de diminuer votre impôt sur le revenu. 💰

🌟 Régime micro-foncier ou régime réel : lequel choisir ?

📅 Le régime micro-foncier

Avec ce régime, vous bénéficiez automatiquement d’un abattement forfaitaire de 30 % sur vos revenus fonciers, sans déclaration de charges. En revanche, il ne permet pas de générer un déficit foncier. ❌

Ce régime s’applique si vos revenus fonciers annuels sont inférieurs à 15 000 € et que votre bien n’est pas sous un dispositif fiscal particulier. Vous pouvez toutefois opter pour le régime réel, une décision qui sera alors irrevocable pendant trois ans. 📜

💡 Le régime réel

Ce régime permet de déduire vos charges réelles de vos revenus fonciers, ce qui peut engendrer un déficit foncier avantageux.

Si vos revenus locatifs dépassent 15 000 € par an, vous êtes automatiquement soumis à ce régime. ✅

💡 Bon à savoirSi votre bien est loué meublé, vos revenus sont imposés en tant que BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), et vous ne pouvez pas bénéficier du déficit foncier. Cependant, d’autres régimes fiscaux avantageux existent pour ce type de location. 🏠💼

💡 La déduction du déficit foncier est-elle plafonnée ?

Oui ! Chaque année, vous pouvez déduire jusqu'à 10 700 € de déficit foncier de votre revenu global (ou 15 300 € pour certains logements visés par l’article 31 du CGI).

L’excédent de déficit peut être reporté sur :

• 6 ans pour l’ensemble de vos revenus,
• 10 ans uniquement sur vos revenus fonciers.

✨ Bonne nouvelle ! Pour les travaux de rénovation énergétique permettant de sortir un logement du statut de passoire thermique (passage d'une classe E, F ou G à A, B, C ou D), le plafond de déduction est relevé à 21 400 €.Conditions à respecter :

• Devis accepté à partir du 5 novembre 2022,
• Travaux réalisés entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2025. 🔧🏗️

📊 Revenu global vs. revenu foncier : la différenceLes revenus fonciers correspondent aux loyers perçus sur vos biens loués non meublés.Ces derniers intègrent votre revenu global, qui comprend aussi vos salaires, pensions et autres revenus.💸 Formule :Revenu global = revenus fonciers + autres revenus (salaires, retraites, prestations, etc.)🎯 Quelles charges déduire de vos revenus fonciers ?Voici les dépenses que vous pouvez déduire :✅ Frais de gestion : syndic, agence immobilière, concierge...✅ Taxes non récupérables : taxe foncière...✅ Travaux d’entretien et réparations : remise en état, maintenance...✅ Améliorations sans modification structurelle : modernisation, confort...✅ Provisions pour charges de copropriété✅ Charges locatives non récupérées✅ Indemnités d’éviction et de relogement✅ Primes d’assurance✅ Intérêts et frais d’emprunt💡 Attention !

• Les travaux de construction, reconstruction ou agrandissement ne sont pas déductibles.
• Les intérêts d’emprunt ne peuvent être déduits que des revenus fonciers, pas du revenu global.

🗒️ Comment déclarer vos charges déductibles ?Pour déduire vos charges, vous devez les renseigner dans votre déclaration de revenus fonciers (formulaire n°2044), qui doit être annexée à votre déclaration globale (formulaire n°2042).📄 Pensez à conserver toutes vos preuves : factures, plans, photos… Elles pourront vous être demandées en cas de contrôle. 🔍📑
Avec le déficit foncier, vous avez un excellent levier pour optimiser votre fiscalité ! Besoin de conseils personnalisés ? L’équipe de Monceau CPA est là pour vous accompagner. 🤝📞