Les bénéfices générés par votre entreprise doivent obligatoirement être déclarés et sont soumis à un régime d’imposition. Mais selon le statut juridique de votre structure, ces bénéfices seront taxés soit à l’impôt sur le revenu (IR), soit à l’impôt sur les sociétés (IS). Alors, comment déterminer votre régime fiscal ? Et pouvez-vous le modifier ? 🤔 On vous explique tout !

IR ou IS : comment connaître le régime applicable à votre entreprise ? 📋⚖️

Le type d’imposition applicable dépend du statut juridique de votre entreprise. Par défaut, votre activité sera rattachée à l’impôt sur le revenu (IR) ou à l’impôt sur les sociétés (IS). Voici un tableau récapitulatif des options selon votre statut juridique 👇 :

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Entreprises à l’IR : Comment déclarer vos bénéfices ? 🧾✍️

Si votre entreprise est imposée à l’impôt sur le revenu, vous devez intégrer ses bénéfices dans votre déclaration personnelle de revenus (formulaires n°2042 et n°2042-C-PRO) :

• Bénéfices industriels et commerciaux (BIC) si votre activité est industrielle, commerciale ou artisanale 🏭🛠️ ;
• Bénéfices non commerciaux (BNC) si votre activité est libérale 💼⚙️ ;
• Bénéfices agricoles (BA) si vous êtes dans le secteur agricole 🚜🌾.

💡 Bon à savoir : Le taux d’imposition dépend de l’ensemble de vos revenus et de votre situation familiale.

🔄 Certaines entreprises relevant par défaut de l’IR peuvent choisir d’opter pour l’impôt sur les sociétés (IS) si cela est plus avantageux pour elles.

Entreprises à l’IS : Comment déclarer vos bénéfices ? 🧾📊

Pour les entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés, les bénéfices nets doivent être déclarés après déduction des rémunérations versées aux dirigeants. Cette déclaration doit être effectuée via le formulaire 2065-SD et inclure la liasse fiscale adaptée à votre régime (réel simplifié ou réel normal). 🗂️

• Les dirigeants devront, quant à eux, inclure leur rémunération et les dividendes perçus dans leur propre déclaration de revenus.

💡 À noter : Les entreprises soumises de plein droit à l’impôt sur les sociétés peuvent, sous certaines conditions, choisir d’opter pour l’impôt sur le revenu.

Un choix stratégique pour optimiser votre fiscalité ! 💼📈

Le choix entre l’IR et l’IS est une décision importante pour la fiscalité de votre entreprise. Si vous hésitez ou souhaitez connaître l’impact de ces régimes sur vos bénéfices, n’hésitez pas à contacter nos experts chez Monceau CPA ! 📞📧

Nous vous accompagnons pour définir le régime le plus avantageux pour votre situation. 🚀💼